年金保险不能避债避税，但在一些特定情况下，有能够避债避税的可能：

1.年金保险不能避债。如果被保险人有负债，那么保单的现金价值是可以被法院强制拿去还债的。也就是说，若被保险人出现债务问题，那么法院有权依法冻结被保险人的保单，并强制被保险人退保，将保单现金价值用于偿还债务。因此，被保险人在已经背负了债务的情况下，是不能通过买保险转移资产用以避债的，这种行为有违社会公序良俗，法律肯定不会允许有这种情况发生。

不过，在某些特定的情况下，年金保险是可以达到部分债务隔离的作用的。比如说，李先生为自己投保了一份年金保险，将自己的孩子指定为身故受益人，那么若李先生身故，则李先生的身故保险金是属于他的孩子的，而不属于李先生的遗产。因此，这笔保险金可以无需用于偿还李先生生前的债务。但如果李先生没有指定身故受益人，那么李先生的身故保险金就要作为法定遗产用于偿还其生前债务。此外，若李先生将身故受益人指定为自己的妻子，那么因为法律规定夫妻共同生活所负债务要共同偿还，所以，即便身故保险金是属于李先生妻子的，也应当用于偿还李先生生前的债务。

2.年金保险不能避税。所谓的年金保险避税，其实一般是指避遗产税，即在被保险人指定了身故受益人的前提下，身故受益人领取被保险人的身故保险金，可以无需缴纳遗产税。但是年金保险并不能规避其他的税款。不过需要注意的是，在大部分地区，其实是没有遗产税的，因此，所谓的年金保险避税，实际操作意义其实并不大。

公积金封顶上限也就是公积金缴存基数的上限，各地根据当地上一年度月平均工资的三倍确定，也就是说不同地区的公积金缴存基数上限不同，以杭州为例，2022年度杭州市缴存基数上限为36675元;而长沙市职工住房公积金月封顶上限为28700元。由于各地的经济发展水平不同，公积金封顶缴存金额也不同，具体以当地住房公积金管理中心公布的缴存基数上限为准。